發(fā)文標題：天津市財政局關于開展2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知
發(fā)文文號：津財會[2023]9號
發(fā)文部門：天津市財政局
發(fā)文時間：2023-4-25
實施時間：2023-4-25
法規(guī)類型：內部會計控制制度
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：天津
發(fā)文內容：

各市級主管部門，各區(qū)財政局：
　　為做好2022年度我市行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)和《財政部關于開展2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》(財會〔2023〕6號)的有關要求，現(xiàn)就2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作通知如下：
　　一、總體要求
　　各區(qū)財政、各市級主管部門、各單位要提高政治站位，加強組織協(xié)調，落實財會監(jiān)督主體責任，積極推進單位內部控制體系建設和內部控制報告編報工作。
　　(一)加強組織領導，層層壓實責任。各區(qū)財政、各市級主管部門、各單位要切實加強對本區(qū)(部門)內部控制報告編報工作的組織領導，完善工作機制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。
　　(二)加大審核力度，提高編報質量。各單位應當根據(jù)2022年度內部控制建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位《2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告》(附件1)。加強內部控制報告審核工作，在內部控制報告中填報審核情況。未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2022年度地區(qū)(部門)匯總內部控制報告》(附件2)。各區(qū)財政、各市級主管部門應當抽取一定比例的所屬單位(市級主管部門不少于2戶，區(qū)財政不少于5戶)，對其內控報告的編報質量進行檢查，重點關注內部控制報告內容的真實性、完整性、規(guī)范性。審核檢查過程中要加強內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調一致性。市財政局將抽取一定比例的單位，對其內部控制報告編報工作進行審核檢查。
　　(三)開展分析應用，強化問題整改。各區(qū)財政、各市級主管部門應當積極開展本區(qū)(部門)內部控制報告的專題分析、問題整改和成果應用工作，總結經驗做法和取得成效，報送典型案例，深入挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，同時針對內部控制報告反映的有關問題，督促各單位及時制定整改措施，進一步完善內部控制體系。
　　(四)遵守保密規(guī)定，落實安全要求。各區(qū)財政、各市級主管部門、各單位應當高度重視內部控制報告的安全保密工作。按照“誰產生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網(wǎng)絡方式報送的內部控制報告，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。
　　二、編報要求
　　按照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的報送要求，各區(qū)財政、各市級主管部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。具體要求如下：
　　(一)編報范圍。2022年度內部控制填報范圍為我市各級各類行政事業(yè)單位，納入企業(yè)財務管理體系的事業(yè)單位不參加本次填報。
　　(二)編報方式。2022年度內部控制報告采取網(wǎng)絡填報的方式，各區(qū)財政、各市級主管部門、各單位請通過“天津會計”網(wǎng)(http://tjkj.cz.tj.gov.cn)“行政事業(yè)單位內控報告”欄目，登錄“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)”填報(各單位登錄用戶名為“9位組織機構代碼+0@NKBG”，匯總用戶登錄用戶名為“9位組織機構代碼+7@NKBG”，初始登錄密碼與用戶名相同，初次登錄后請務必盡快修改登錄密碼)。
　　(三)報送時間與內容。各區(qū)財政、各市級主管部門應當于2023年6月30日前完成對所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內部控制報告應當由區(qū)財政、部門主要負責人簽章，并加蓋公章。
　　三、其他事項
　　(一)核對基礎信息。市財政局已更新2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報系統(tǒng)中的用戶基礎信息。各區(qū)財政、各市級主管部門在正式開展編報工作之前，應登錄“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)”，點擊“數(shù)據(jù)管理”—“數(shù)據(jù)錄入”，進入2022年度編報任務界面，對系統(tǒng)中單位基礎信息進行核對。核對事項包括對單位基礎信息的修改、新增或刪除，新設立的單位作為新增用戶填報。單位基礎信息需要修改的，請于2023年5月31日前，填寫《2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報單位基礎信息表》，發(fā)送至電子郵箱czjxieying@tj.gov.cn(郵件標題注明“內控基礎信息修改”)，由工作人員統(tǒng)一修改。單位基礎信息無誤的，可直接開展內控報告編報工作。
　　(二)關于內控報告編報資料。相關單位基礎信息表、系統(tǒng)填報操作手冊和操作視頻、審核說明、報告格式等請在天津會計網(wǎng)“下載專區(qū)”欄目下載。
　　(三)總結評價。鼓勵各區(qū)財政、各市級主管部門報送內控建設信息，包括經驗做法、取得成效、典型案例、問題建議等，市財政局將結合各區(qū)財政、各市級主管部門2022年度內部控制報告編報情況、審核評價情況以及信息報送情況，對各區(qū)財政、各市級主管部門2022年度內部控制報告編報工作進行總結通報。
　　附件：
　　1.2022年度行政事業(yè)單位內部控制報告
　　2.2022年度地區(qū)(部門)匯總內部控制報告
　　2023年4月25日
　　(聯(lián)系人：市財政局會計處解瑩，聯(lián)系電話：23205772；技術支持：23253891)