發(fā)文標(biāo)題：西藏自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知
發(fā)文文號(hào)：藏財(cái)會(huì)[2017]4號(hào)
發(fā)文部門：其他地方機(jī)構(gòu)
發(fā)文時(shí)間：2017-2-23
實(shí)施時(shí)間：2017-2-23
法規(guī)類型：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：西藏
發(fā)文內(nèi)容：

自治區(qū)黨委各部委，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各人民團(tuán)體，各地(市)財(cái)政局：
　　根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)[2015]24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)各單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)[2017]1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，現(xiàn)就開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、工作目標(biāo)
　　開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
　　二、總體要求
　　(一)高度重視，精心組織。
　　各地(市)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
　　(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。
　　各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
　　(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。
　　各地(市)、各單位要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
　　三、報(bào)送要求
　　(一)地(市)財(cái)政部門。
　　各市(地)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成對(duì)縣級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的縣級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地(市)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督一處(監(jiān)督檢查局)。
　　(二)自治區(qū)各單位。
　　區(qū)黨委各部委，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各人民團(tuán)體應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前，將本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督一處(監(jiān)督檢查局)。
　　四、其他事項(xiàng)
　　(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
　　為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，各級(jí)財(cái)政部門要積極探索建立區(qū)直部門、本地(市)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉，形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)全區(qū)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
　　(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
　　財(cái)政監(jiān)督部門應(yīng)將對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作列為常規(guī)性監(jiān)督檢查任務(wù)，每年抽取一定比例的單位對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
　　聯(lián)系人：王東 聯(lián)系電話：0891-6591419
　　附件：1.2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
　　2.2016年度地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
　　西藏自治區(qū)財(cái)政廳
　　2017年2月23日