發(fā)文標題：湖南省注冊會計師協會關于編報2011年度會計師事務所會計決算報表有關事項的通知
發(fā)文文號：湘注協[2012]4號
發(fā)文部門：湖南省注冊會計師協會
發(fā)文時間：2012-1-9
實施時間：2012-1-9
法規(guī)類型：事務所管理
所屬行業(yè)：社會服務業(yè)--會計師事務所等中介機構
所屬區(qū)域：湖南
發(fā)文內容：

各市州注冊會計師協會，全省各會計師事務所：
　　為切實做好全省會計師事務所2011年度會計決算報表編制、審核匯總上報和2012年度會費繳納工作，現將有關事項通知如下：
　　一、報送對象
　　2011年12月31日前在我省登記在冊的會計師事務所(含省內分所)(以下簡稱“事務所”)，均需按所屬級次(省級或市州級)報送會計決算報表。
　　二、報表的種類
　　報表包括行業(yè)會計報表和行業(yè)統(tǒng)計報表。
　　行業(yè)會計報表包括事務所會計報表封面、資產負債表、利潤及利潤分配表、業(yè)務收入表(2011年修訂)、主營業(yè)務成本表、管理費用表、事務所基本情況表、繳納各稅款情況表、事務所會計報表說明?，F金流量表統(tǒng)一不要求填列。
　　行業(yè)統(tǒng)計報表包括事務所統(tǒng)計報表封面、業(yè)務收入明細表和支出明細表。業(yè)務收入明細表和支出明細表的上年數，可根據事務所實際情況選擇填報。
　　三、報表軟件
　　2011年行業(yè)會計報表，采用中注協在網絡上的財務軟件填報。網址為：。市州注協的登錄用戶名詳見附件1，初始密碼均為“111111”，首次登錄后請立即修改密碼。事務所的登錄用戶名為事務所證書編號_cw(例如：11000001_cw)，初始密碼為“111111”，首次成功登錄系統(tǒng)后可自行修改密碼。市州注協及事務所用戶登錄后，通過單擊頁面右上角的“幫助”按鈕，可以在線閱讀或下載用戶手冊，指導完成系統(tǒng)操作。
　　四、報送要求
　　(一)各事務所要認真執(zhí)行財政部制定的企業(yè)會計制度和事務所會計核算辦法， 以權責發(fā)生制為基礎，正確進行會計核算和編制會計報表，不得瞞報、虛報業(yè)務收入。
　　(二)省直事務所(含外省在湘分所)紙質會計報表向省注協報送；各市州注協所屬事務所(含省內分所)紙質會計報表向當地市州注協報送。
　　(三)2011年度事務所業(yè)務收入表表樣發(fā)生變化，該表的新舊表對照說明詳見附件2。
　　(四)事務所在省內設有分所的，總所和分所需單獨填報會計報表。
　　(五)事務所(含外省在湘分所)在報送年度會計決算報表前，必須經過其他事務所審計，審計后上報的會計決算報表，不得再進行修改。
　　(六)各事務所均需登錄中注協財務報表系統(tǒng)報送會計決算報表，并且按照中注協規(guī)定的報表種類和報表格式填報，不得漏填、少填報表和財務指標，同時還需按要求上報財務狀況說明書。
　　(七)市州注協需登錄中注協財務報表系統(tǒng)，對所轄各會計師事務所的報表報送情況進行督促，對報表的編報質量進行審核，保證各事務所均按時按要求報送。
　　(八)市州注協向省注協報送報表包括：市州注協行業(yè)匯總報表及編報說明(說明中應包括收入及會費的增長情況、應交會費的具體金額和本地區(qū)相關指標增長情況等)、所轄各會計師事務所會計決算報表及審計報告、市州注協行業(yè)統(tǒng)計報表及編報說明。
　　(九)報表報送截止時間：網絡報表和紙質報表報送截止日期均為2012年3月1日。申請參加綜合評價的事務所(含分所)，網絡報送截止日期為2012年2月25日，中注協網絡系統(tǒng)將于2012年2月28日自動關閉。
　　(十)各單位通過網絡上報的各項財務指標數值與上報的紙質報表數據必須一致。
　　(十一)市州注協及各事務所會計決算報表封面代碼，一律按照本單位的單位代碼填列，不得錯填、漏填。
　　(十二)為了解和考核事務所職業(yè)風險基金情況，事務所應在報表中反映職業(yè)風險基金的提取情況，對于購買了執(zhí)業(yè)責任保險的事務所，應在年報中予以說明，并提交執(zhí)業(yè)責任保險保單的復印件。
　　五、2012年度會費繳納
　　(一)會費標準
　　會費標準按照湘注協[2005]5號文件轉發(fā)的《中國注冊會計師協會會費管理辦法》規(guī)定的標準執(zhí)行，以2011年度事務所業(yè)務收入合計為基數，年度業(yè)務收入在5000萬元(含5000萬元)以下的，團體會員會費按年度業(yè)務收入的1%繳納；年度業(yè)務收入在5000萬元以上的，5000萬元(含5000萬元)以下部分按年度業(yè)務收入的1%繳納，超出5000萬元以上的部分按0.8%繳納。個人會員會費標準為：執(zhí)業(yè)會員1000元/人/年。各所按2011年12月31日的執(zhí)業(yè)會員人數為基數，計算執(zhí)業(yè)會員個人會費，各事務所按屬地管理原則，將會費分別上繳省注協或市州注協。
　　(二)會費繳納時間
　　各市州注協、省直各事務所，應于2012年3月1日前將會費足額繳入省注協賬戶。
　　收款單位：湖南省注冊會計師協會
　　賬號：585957350631
　　開戶行：中行長沙市南大路支行
　　團體會費和個人會費的繳納均需轉賬，不得現金繳款，并將回單傳真至0731-85165264。
　　各單位在報表編報、審核匯總過程中，有何問題，請及時與省注協財務室聯系。
　　聯系人：劉倩熙        電   話：0731-85165237
　　傳    真：0731-85165264   QQ群：96658559(湖南財務人)
　　附件：1、市州注協登錄用戶名
　　2、業(yè)務收入表新舊表對照說明
　　二O一二年一月九日