發(fā)文標(biāo)題：中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第12號(hào)——股權(quán)激勵(lì)股票期權(quán)實(shí)施、授予與行權(quán)[2011年3月9日修訂]
發(fā)文文號(hào)：中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第12號(hào)
發(fā)文部門：深圳證券交易所
發(fā)文時(shí)間：2011-3-9
實(shí)施時(shí)間：2011-3-9
法規(guī)類型：信息披露,股權(quán)激勵(lì)
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：中國(guó)
發(fā)文內(nèi)容：

　　為提高中小企業(yè)板上市公司信息披露質(zhì)量，規(guī)范股權(quán)激勵(lì)相關(guān)事項(xiàng)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和本所《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，特制定本備忘錄，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
　　一、股權(quán)激勵(lì)方案的審議和披露
　　(一)上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后兩個(gè)交易日內(nèi)披露董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及其摘要、獨(dú)立董事意見、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃考核管理辦法等文件。
　　上市公司披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案前應(yīng)向本所提交以下材料：
　　1、董事會(huì)決議及公告；
　　2、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及其摘要；
　　3、獨(dú)立董事意見；
　　4、法律意見書；
　　5、激勵(lì)對(duì)象名單；
　　6、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃考核管理辦法；
　　7、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)幕信息知情人表；
　　8、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；
　　9、有權(quán)部門的批復(fù)文件(如需)；
　　10、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所要求的其他文件。
　　(二)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　　1、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的；
　　2、激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍；
　　3、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予的權(quán)益數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比；若分次實(shí)施的，每次擬授予的權(quán)益數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比；
　　4、除預(yù)留部分外，激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，應(yīng)披露其姓名、職務(wù)、各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比；同時(shí)，應(yīng)在本所指定網(wǎng)站披露全部激勵(lì)對(duì)象姓名、職務(wù)及獲授的權(quán)益總量；預(yù)留股份激勵(lì)對(duì)象經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)后，參照上述要求披露；
　　5、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日或授權(quán)日的確定方式、可行權(quán)日等；
　　6、股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法；
　　7、激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件，如績(jī)效考核體系和考核辦法，以績(jī)效考核指標(biāo)為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的條件；前述績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包含財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)；
　　8、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的權(quán)益數(shù)量、行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法和程序；在上市公司發(fā)生分紅派息、資本公積金轉(zhuǎn)增股本、配股等情形時(shí)，股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格調(diào)整的計(jì)算公式，授權(quán)董事會(huì)在上市公司發(fā)生前述情形時(shí)，按照已披露的公式調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格并進(jìn)行信息披露；
　　9、公司授予權(quán)益及激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的程序；
　　10、公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù)；
　　11、公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項(xiàng)時(shí)如何實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；但計(jì)劃中不得設(shè)置上市公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情況下激勵(lì)對(duì)象可以加速行權(quán)或提前解鎖的條款；
　　12、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止；
　　13、股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理方法，測(cè)算并列明實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)上市公司相關(guān)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括對(duì)每股收益、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響；
　　14、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)考核指標(biāo)的確定依據(jù)，董事會(huì)對(duì)考核指標(biāo)合理性的分析；
　　15、公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中明確規(guī)定，自公司股東大會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之日起30日內(nèi)，公司應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定召開董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行授權(quán)，并完成登記、公告等相關(guān)程序；
　　16、其他重要事項(xiàng)。
　　上市公司監(jiān)事不得成為激勵(lì)對(duì)象；董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員以外人員成為激勵(lì)對(duì)象的，上市公司應(yīng)逐一分析其與公司業(yè)務(wù)或業(yè)績(jī)的關(guān)聯(lián)程度并說(shuō)明其作為激勵(lì)對(duì)象的合理性；持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原則上不得成為激勵(lì)對(duì)象；持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人的配偶及直系近親屬若符合成為激勵(lì)對(duì)象的條件，可以成為激勵(lì)對(duì)象，但應(yīng)就其所獲授權(quán)益與其所任職務(wù)是否相匹配作出說(shuō)明；激勵(lì)對(duì)象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
　　上市公司原則上不得預(yù)留股份。確有需要預(yù)留股份的，預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的百分之十；預(yù)留股份明確授予之前應(yīng)重新報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并做出充分的信息披露。
　　(三)上市公司董事會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)聯(lián)的董事應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會(huì)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃事項(xiàng)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體非關(guān)聯(lián)董事半數(shù)以上通過(guò)。
　　(四)上市公司在其股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案無(wú)異議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以披露，并發(fā)出召開股東大會(huì)的通知。對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案做出調(diào)整的，應(yīng)重新提交董事會(huì)審議。
　　上市公司在發(fā)出股東大會(huì)通知時(shí)，應(yīng)當(dāng)在本所指定網(wǎng)站公示激勵(lì)對(duì)象的全部名單，同時(shí)公告法律意見書；聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。
　　上市公司履行前款規(guī)定的信息披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)送以下材料：
　　1、董事會(huì)決議及公告；
　　2、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃(正式稿)；
　　3、召開股東大會(huì)的通知；
　　4、法律意見書；
　　5、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；
　　6、獨(dú)立董事就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有股東征集委托投票權(quán)的征集函；
　　7、監(jiān)事會(huì)對(duì)已確定的激勵(lì)對(duì)象名單或范圍核實(shí)情況的書面報(bào)告；
　　8、本所要求報(bào)送的其它材料。
　　(五)上市公司召開股東大會(huì)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行投票表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)在提供現(xiàn)場(chǎng)投票方式的同時(shí)，提供網(wǎng)絡(luò)投票方式；激勵(lì)對(duì)象含持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人，或前述人士的配偶及直系近親屬的，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。
　　二、股權(quán)激勵(lì)期權(quán)授予登記
　　(一)如股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中未規(guī)定股票期權(quán)授予條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲得股東大會(huì)審議通過(guò)后30日內(nèi)按相關(guān)規(guī)定召開董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行授權(quán)，并完成首次股票期權(quán)授予的登記、公告等相關(guān)程序。
　　如股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中明確規(guī)定股票期權(quán)授予條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)在授予條件成就后30日內(nèi)完成股票期權(quán)授權(quán)、登記、公告等相關(guān)程序。
　　上市公司在辦理授權(quán)時(shí)應(yīng)該向我部提出申請(qǐng)并到中國(guó)結(jié)算深圳分公司(以下簡(jiǎn)稱結(jié)算公司)辦理股票期權(quán)授予的登記結(jié)算事宜，上市公司辦理股票期權(quán)授予的登記結(jié)算事宜應(yīng)按照結(jié)算分公司相關(guān)規(guī)定提供文件。
　　(二)上市公司董事會(huì)應(yīng)關(guān)注股票期權(quán)授予的條件是否滿足，當(dāng)條件滿足后，董事會(huì)應(yīng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施方案進(jìn)行審議，在該次董事會(huì)上確定股票期權(quán)的授予日，所確定的股票期權(quán)授予日期不得早于董事會(huì)審議授予期權(quán)事宜的召開日期，并在審議通過(guò)后的兩個(gè)交易日內(nèi)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予公告，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予公告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　　1、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃簡(jiǎn)述及已履行的相關(guān)審批程序；
　　2、董事會(huì)對(duì)關(guān)于是否成就本期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)授予條件，以及是否存在相關(guān)規(guī)定及公司股權(quán)激勵(lì)方案中規(guī)定的不能授予或不得成為激勵(lì)對(duì)象情形的說(shuō)明；
　　3、本次實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃與已披露的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在差異，董事會(huì)關(guān)于差異情況以及重新履行審批程序的情況說(shuō)明；
　　4、股票期權(quán)的授予日、授予對(duì)象、授予數(shù)量和行權(quán)價(jià)格，激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，應(yīng)披露其姓名、職務(wù)、各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比；同時(shí)，應(yīng)在本所指定網(wǎng)站披露全部激勵(lì)對(duì)象姓名、職務(wù)；
　　5、不符合條件的股票期權(quán)的處理方式；
　　6、上市公司歷次權(quán)益分派對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予相關(guān)參數(shù)的調(diào)整情況(如有)；
　　7、根據(jù)確定的授予日，說(shuō)明本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)的授予對(duì)公司相關(guān)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括對(duì)每股收益、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響；
　　8、參與激勵(lì)的董事、高級(jí)管理人員在授予日前6個(gè)月買賣本公司股票情況的說(shuō)明；
　　9、激勵(lì)對(duì)象繳納個(gè)人所得稅的資金安排；
　　10、籌集資金的使用計(jì)劃(如有)；
　　11、監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單核實(shí)的情況；
　　12、法律意見書結(jié)論性意見；
　　13、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告結(jié)論性意見(如有)；
　　14、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　(三)上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)：
　　1、定期報(bào)告公布前30日內(nèi)；
　　2、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至公告后2個(gè)交易日內(nèi)；
　　3、其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日內(nèi)。
　　(四)上市公司刊登審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期權(quán)授予的董事會(huì)決議公告后，可向本所申請(qǐng)辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期權(quán)授予的確認(rèn)手續(xù)，辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)應(yīng)向本所提交以下材料：
　　1、上市公司董事會(huì)填制的《中小企業(yè)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)授予登記申請(qǐng)表》(詳見附件1)；
　　2、上市公司董事會(huì)關(guān)于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施申請(qǐng)，其內(nèi)容至少包括：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已經(jīng)履行的審批程序，股權(quán)激勵(lì)條件的成就情況，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施的具體方案；
　　3、上市公司董事會(huì)關(guān)于實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的決議；
　　4、有權(quán)部門的批復(fù)文件(如需)；
　　5、激勵(lì)對(duì)象名單及其個(gè)人證券賬戶情況說(shuō)明；
　　6、監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單的核實(shí)意見；
　　7、法律意見書；
　　8、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；
　　9、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。
　　上市公司在《中小企業(yè)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)授予登記申請(qǐng)表》(詳見附件1)中，應(yīng)確定股票期權(quán)的簡(jiǎn)稱。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的員工認(rèn)股權(quán)的證券簡(jiǎn)稱參照認(rèn)購(gòu)權(quán)證的編制規(guī)則，首兩個(gè)漢字取自公司股票簡(jiǎn)稱，后面為“JLC？”，其中“JL”代表股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，“C”代表“認(rèn)購(gòu)”，“？”處填股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的批次，從1開始依次編碼。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期權(quán)的證券代碼區(qū)間為【037501，037999】，由本所按實(shí)施先后順序統(tǒng)計(jì)編碼。若同一公司先后實(shí)施不同的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)分別編碼。
　　(五)本所對(duì)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施申請(qǐng)審核無(wú)異議，向結(jié)算公司出具股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期權(quán)授予通知書后，上市公司應(yīng)向結(jié)算公司提交有關(guān)材料，辦理期權(quán)的授予登記手續(xù)；
　　(六)上市公司及其激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)使用在結(jié)算公司開立的證券賬戶辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的相關(guān)登記業(yè)務(wù)。未開立證券賬戶的上市公司及其激勵(lì)對(duì)象，應(yīng)當(dāng)按照結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定開立證券賬戶。
　　(七)上市公司應(yīng)當(dāng)在期權(quán)授予登記手續(xù)完成后兩個(gè)交易日內(nèi)向本所辦理股票期權(quán)登記完成公告事宜，公告應(yīng)當(dāng)至少包含以下內(nèi)容：
　　1、股票期權(quán)授予的具體情況，包括但不限于授予日、授予對(duì)象、授予數(shù)量和行權(quán)價(jià)格等情況；
　　2、確定的期權(quán)代碼、期權(quán)簡(jiǎn)稱情況；
　　3、激勵(lì)對(duì)象獲授的權(quán)益數(shù)量與前次在本所網(wǎng)站公示情況一致性的說(shuō)明；
　　4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。
　　(八)公司在股權(quán)激勵(lì)方案中設(shè)置了預(yù)留期權(quán)的，在首次授予時(shí)無(wú)需對(duì)該部分預(yù)留股權(quán)進(jìn)行登記。該部分預(yù)留期權(quán)在明確授予對(duì)象后應(yīng)提交董事會(huì)審議后披露。在對(duì)預(yù)留股權(quán)進(jìn)行授予及股份登記時(shí)，應(yīng)啟用新的期權(quán)簡(jiǎn)稱和期權(quán)代碼。
　　三、股權(quán)激勵(lì)期權(quán)行權(quán)
　　(一)上市公司董事會(huì)應(yīng)關(guān)注股票行權(quán)的條件是否滿足，當(dāng)條件滿足后，董事會(huì)應(yīng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的期權(quán)行權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行審議，并在審議通過(guò)后的兩個(gè)交易日內(nèi)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可行權(quán)公告，股票期權(quán)授權(quán)日與首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可行權(quán)公告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　　1、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃簡(jiǎn)述；
　　2、董事會(huì)關(guān)于是否滿足本期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的行權(quán)條件，以及是否存在相關(guān)規(guī)定及公司股權(quán)激勵(lì)方案中規(guī)定的不得成為激勵(lì)對(duì)象或禁止行權(quán)的情形的說(shuō)明；
　　公司如出現(xiàn)未滿足本期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的相關(guān)行權(quán)條件的(如未達(dá)到業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、個(gè)別激勵(lì)對(duì)象存在違規(guī)行為等)，董事會(huì)還應(yīng)當(dāng)對(duì)已經(jīng)授予股票期權(quán)的處理措施和相關(guān)后續(xù)安排做出明確說(shuō)明；
　　3、本次實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)內(nèi)容如與已披露的激勵(lì)計(jì)劃存在差異的，董事會(huì)關(guān)于差異情況以及重新履行的審批程序的情況說(shuō)明；
　　4、本期股票期權(quán)行權(quán)股票的來(lái)源和預(yù)計(jì)數(shù)量、激勵(lì)對(duì)象持有的本期可行權(quán)的股票期權(quán)以及尚未符合行權(quán)條件的股票期權(quán)數(shù)量；
　　5、激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，應(yīng)在公告中披露其姓名、職務(wù)、各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比；同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露全部激勵(lì)對(duì)象姓名、職務(wù)；
　　6、董事會(huì)對(duì)期權(quán)行權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格歷次調(diào)整的說(shuō)明(如有)；
　　7、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、薪酬委員會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單的核實(shí)意見；
　　8、公司聘請(qǐng)的律師出具的關(guān)于股票期權(quán)行權(quán)的法律意見書；
　　9、行權(quán)專戶資金的管理和使用計(jì)劃；
　　10、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；
　　11、不符合條件的股票期權(quán)的處理方式；
　　12、說(shuō)明本次股票期權(quán)行權(quán)的實(shí)施對(duì)公司當(dāng)年度相關(guān)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括對(duì)每股收益、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響；
　　13、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其它內(nèi)容。
　　(二)激勵(lì)對(duì)象不得在下列期間內(nèi)行權(quán)：
　　1、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至公告后2個(gè)交易日；
　　2、其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。
　　(三)在每一行權(quán)期內(nèi)，所有激勵(lì)對(duì)象原則上應(yīng)一次性同時(shí)行權(quán)，如有特殊情況，經(jīng)申請(qǐng)，最多可分兩次行權(quán)。激勵(lì)對(duì)象行權(quán)前應(yīng)事先向上市公司董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)上市公司董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)確認(rèn)后由上市公司董事會(huì)向本所提出行權(quán)申請(qǐng)。
　　上市公司董事會(huì)向本所提出行權(quán)申請(qǐng)前，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)事先向上市公司足額繳納行權(quán)資金，上市公司不得通過(guò)借款、擔(dān)保等任何方式為激勵(lì)對(duì)象行權(quán)提供財(cái)務(wù)資助。
　　上市公司董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理行權(quán)時(shí)，行權(quán)相關(guān)事項(xiàng)與之前披露的存在差異的，上市公司應(yīng)當(dāng)重新開董事會(huì)進(jìn)行審議并公告。
　　(四)上市公司董事會(huì)辦理行權(quán)手續(xù)前應(yīng)向本所提供以下文件：
　　1、中小企業(yè)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃行權(quán)申請(qǐng)書(見附件2)；
　　2、本次股權(quán)激勵(lì)行權(quán)的董事會(huì)決議；
　　3、有權(quán)部門的批復(fù)文件(如適用)；
　　4、具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；
　　5、董事會(huì)蓋章確認(rèn)的此次行權(quán)的激勵(lì)對(duì)象名單、授予數(shù)量及證券賬戶；
　　6、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、薪酬委員會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單的核實(shí)意見；
　　7、公司聘請(qǐng)的律師出具關(guān)于股票期權(quán)行權(quán)的法律意見書；
　　8、行權(quán)專戶資金的管理和使用計(jì)劃；
　　9、聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；
　　10、本所要求的其他文件。
　　(五)本所對(duì)上市公司董事會(huì)提供的材料進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)異議后出具中小企業(yè)板上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)行權(quán)確認(rèn)書至結(jié)算公司，同時(shí)通知上市公司辦理行權(quán)登記手續(xù)，上市公司應(yīng)在接到本所通知后兩個(gè)交易日內(nèi)到結(jié)算公司辦理行權(quán)登記手續(xù)，并按照結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定提供文件。
　　(六)公司應(yīng)在行權(quán)申請(qǐng)中明確行權(quán)股份的上市時(shí)間。公司董事、高級(jí)管理人員所行權(quán)股份將鎖定6個(gè)月；對(duì)于行權(quán)后激勵(lì)股份存在限售條件的，上市公司應(yīng)向結(jié)算公司申請(qǐng)將其登記為限售流通股。
　　(七)在上市公司董事會(huì)辦理完行權(quán)手續(xù)，結(jié)算公司審核確認(rèn)并向本所反饋股票期權(quán)行權(quán)確認(rèn)通知后，公司憑結(jié)算公司出具的公司行權(quán)完成后股份結(jié)構(gòu)變動(dòng)表，向本所辦理股票期權(quán)行權(quán)完成公告事宜。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在完成股票期權(quán)行權(quán)登記后的兩個(gè)交易日內(nèi)披露相關(guān)實(shí)施情況的公告，公告至少包括以下內(nèi)容：
　　1、本次行權(quán)的具體情況，包括行權(quán)條件、行權(quán)時(shí)間、行權(quán)人數(shù)、行權(quán)數(shù)量、行權(quán)資金金額及驗(yàn)資情況等；
　　2、激勵(lì)對(duì)象行權(quán)數(shù)量與前次在交易所網(wǎng)站公示情況一致性的說(shuō)明；行權(quán)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，應(yīng)披露其姓名、職務(wù)、各自行權(quán)的數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比；同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露全部激勵(lì)對(duì)象獲授的姓名、職務(wù)；
　　3、行權(quán)資金的驗(yàn)資情況；
　　4、行權(quán)所獲得股份的性質(zhì)和股票的可上市流通時(shí)間，如激勵(lì)對(duì)象行權(quán)所獲得股票有其他限售條件的，應(yīng)說(shuō)明限售情況及后續(xù)安排以及股份的上市時(shí)間，董事、高級(jí)管理人員所持股份變動(dòng)鎖定的情況說(shuō)明；
　　5、本次行權(quán)后的公司股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況；
　　6、本所要求的其他文件。
　　激勵(lì)對(duì)象屬于上市公司董事、高級(jí)管理人員的，相關(guān)股票期權(quán)行權(quán)后還應(yīng)按照《深圳證券交易所上市公司董事、高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理業(yè)務(wù)指引》的要求進(jìn)行自行申報(bào)，并在本所指定網(wǎng)站進(jìn)行公告。
　　四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整及終止
　　(一)股票期權(quán)在存續(xù)期內(nèi)，如上市公司標(biāo)的股票發(fā)生除權(quán)、除息等或其他原因，需要股票期權(quán)的行權(quán)比例、行權(quán)價(jià)格按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)上市公司董事會(huì)做出決議并經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，或者由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定，律師應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整向董事會(huì)出具專業(yè)意見。
　　(二)上市公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，如出現(xiàn)相關(guān)規(guī)定中不得實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；如激勵(lì)對(duì)象出現(xiàn)相關(guān)規(guī)定中不得成為激勵(lì)對(duì)象的情形，該激勵(lì)對(duì)象原分配的期權(quán)不得轉(zhuǎn)授他人，不得成為激勵(lì)對(duì)象的人員已授予的股票期權(quán)應(yīng)予以注銷。上市公司應(yīng)在知悉前述事項(xiàng)時(shí)召開董事會(huì)進(jìn)行審議，并于兩個(gè)交易日內(nèi)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃因公司或相關(guān)人員出現(xiàn)上述情形而對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的公告，公告內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：
　　1、公司不得實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或相關(guān)人員不得成為激勵(lì)對(duì)象的情況說(shuō)明；
　　2、公司激勵(lì)對(duì)象在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中所獲授期權(quán)情況；
　　3、公司不得實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或相關(guān)人員因不得成為激勵(lì)對(duì)象對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的影響，其已獲授股票期權(quán)的相關(guān)處理措施；
　　4、本所要求的其它內(nèi)容。
　　(三)上市公司因市場(chǎng)或其他原因終止處于正常實(shí)施狀態(tài)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)取得所有激勵(lì)對(duì)象簽署的無(wú)異議函，并提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議并披露。
　　(四)上市公司終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)在披露相關(guān)公告后向結(jié)算公司申請(qǐng)辦理相關(guān)注銷手續(xù)。
　　(五)公司對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃做出其他重大調(diào)整的，應(yīng)重新提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
　　五、其他披露義務(wù)
　　上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中按照《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》第四十二條的規(guī)定披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況以及實(shí)施股權(quán)激勵(lì)所獲資金的使用情況。
　　2011年3月9日修訂
　　深交所中小板公司管理部